O sistema tributário brasileiro possui uma carga de impostos muito robusta, especialmente para quem trabalha como prestador de serviços. Isso faz do planejamento tributário uma ferramenta muito importante para esses trabalhadores, inclusive os psicólogos.
Em meio a uma crise econômica, é seguro dizer que todo profissional que é dono do próprio negócio tem o controle de custos entre uma de suas maiores preocupações e que o pagamento de impostos é uma das principais despesas de todo empresário.
Sendo assim, o planejamento tributário se apresenta como uma excelente solução para o psicólogo que deseja reduzir, de forma legal, a carga de impostos que incide sobre sua atividade econômica.
Quer saber como funciona essa prática que ajuda você a reduzir custos e ainda mantém sua empresa em dia com o Fisco? Então leia este artigo com atenção e aprenda mais!
Tenha uma boa leitura!
O que é um planejamento tributário?
Também chamado de elisão fiscal, o planejamento tributário é um conjunto de práticas gerenciais que cumpre um papel essencial na gestão de impostos de toda pessoa jurídica.
O planejamento tributário permite que um empresário, seja qual for o seu meio de atuação, conheça melhor como funciona a incidência de impostos com base em cada operação, além de entender sobre as obrigações fiscais principais e acessórias.
O objetivo da elisão fiscal é encontrar meios de pagar a menor quantidade de impostos possível dentro dos conformes da lei.
Existem diferentes modelos pelos quais os tributos são cobrados por todo empreendimento formalizado, e é por meio do planejamento tributário que um gestor levanta dados, avalia suas opções e opta pela melhor delas.
Dada a complexidade dessa avaliação, porém, é extremamente recomendável que esse processo seja conduzido por um contador que atue ao seu lado na gestão financeira e tributária.
Um planejamento tributário feito com assertividade traz uma série de benefícios, como evitar a incidência de autuações, reduzir despesas e, consequentemente, elevar sua competitividade no mercado.
Qual é a importância do planejamento tributário para psicólogos?
A quantidade de psicólogos que trabalham como pessoa jurídica é bem grande, assim como ocorre com a maior parte das categorias chamadas “profissionais liberais”. Considerando esse fato, é seguro dizer que nem todos esses psicólogos PJ estão preparados para gerenciar todo o aspecto administrativo das suas empresas.
Gerenciar o fluxo de caixa, contratar funcionários, efetuar pagamentos, realizar manutenções são apenas as preocupações mais básicas da gestão empresarial. Além disso, ainda existe o pagamento de impostos.
Além de ser uma dor de cabeça, a carga tributária ainda pode ser um peso enorme no bolso do empreendedor.
Para reduzir esse impacto, porém, é que a importância do planejamento tributário se faz notável. Graças a essa ferramenta gerencial, um psicólogo pode aliviar o peso da tributação e fechar as contas com mais facilidade mês a mês e no decorrer de um ano.
Leia mais: 5 erros comuns que você pode estar cometendo na sua empresa.
Como é feito um planejamento tributário para psicólogos?
O planejamento tributário, como já dissemos, é um processo complexo, mas de absoluta importância para a gestão contábil de qualquer negócio formalizado. Descubra como ele é feito para um psicólogo
Avalie as opções de regime tributário
O primeiro passo do processo de elisão fiscal é avaliar as opções de regime tributário, que são o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
No entanto, antes de compreender como cada um funciona, é preciso antes levantar dados de faturamento e lucro gerados pelo seu consultório ou clínica de psicologia. É por meio desses valores que as alíquotas de impostos vão ser calculadas nos regimes diferentes.
Veja quais são os modelos de tributação:
- Simples Nacional: modelo simplificado direcionado para micro e pequenas empresas. Se você é psicólogo e não fatura mais que R$ 4,8 milhões ao ano, use esse modelo para simplificar sua gestão tributária e ter uma alíquota baixa, na ordem de 6%. baixa!
- Lucro Presumido: Neste regime, o IRPJ e a CSLL são calculados a partir de um valor presumido de lucro que corresponde a 32% da receita de um psicólogo PJ. Pode ser vantajoso, especialmente quando somado a algum benefício fiscal. Já para este regime o tributo médio poderá variar entre 13 a 16,5%.
- Lucro Real: Aqui, o valor de lucro deve ser apurado por meio de um trabalhoso cálculo contábil que subtrai receita bruta e despesas operacionais. Em seguida, IRPJ e CSLL são calculadas sobre esse lucro real. No Lucro Real, a alíquota é na ordem de 14,25% que é multiplicada pelas alíquotas do IRPJ e CSLL sobre o lucro apurado.
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Crie um calendário de impostos
Nada melhor para efetivar o planejamento tributário do que um calendário, certo? Crie um calendário pelo qual você pode organizar o seu pagamento de impostos e evite multas causadas pelo atraso na quitação das suas guias.
Além disso, é possível alinhar o seu calendário de impostos com o seu plano orçamentário, e otimizar as suas previsões de lucro em cada mês do ano.
Busque o apoio de uma contabilidade especializada!
Como já dissemos ao longo do texto, o planejamento tributário é uma ferramenta excelente, mas que pode apresentar uma alta complexidade, especialmente no que diz respeito às avaliações tributárias e financeiras.
Por conta disso, a solução mais simples e mais eficiente para um psicólogo profissional é contar com o apoio de uma contabilidade especializada, que entende os meandros da sua atividade econômica e é capaz de agilizar os processos burocráticos do seu negócio.
Sendo assim, venha conhecer a W3 Contabilidade! Somos uma empresa especializada em trabalhar com profissionais liberais, especialmente da área da saúde. Entre em contato e conheça mais sobre os nossos serviços.
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